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支票管理规定

支票管理规定
为加强支票管理,严格银行结算制度,堵塞票据使用管理中的违 纪漏洞,特结合公司实际情况制定本制度。 一、支票:是付款单位签发通知银行从其帐户中支付款项的凭证, 分为现金支票和转帐支票两种, 支票起点金额为 100 元, 支票从签发之 日起有效期为 10 天,遇节假日顺延。 二、现金支票是向银行提取现金时使用,要在支票背面加盖印章; 转帐支票是用于同城各商品交易,劳务供应及其他往来款项的结算。空 头支票由出纳员根据用量到开户银行购买。购买的支票要分别按照顺序 号登记支票使用登记薄。 三、支票的使用必须做到随签发、随盖章,不得事先盖章备用,严防 支票遗失而造成经济损失。 四、支票的签发一律记名,签发支票时,必须用碳素墨水填写,填齐 所有项目,收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改, 加盖银行预留印鉴必须清晰,带密码支票要核清密码号,如签发错误不 得撕毁,应加盖“作废”戳记,连同存根一起妥善保存,并在支票使用 登记薄上注明“作废”。 五、报帐部门领取的支票必须及时到有关银行办理业务,不得随意 乱放,否则因支票丢失而使企业财产遭受损失,将直接追究当事人的责 任,并根据实际情况进行处分和赔偿部分或全部经济损失。

六、 报帐部门领取支票人员一旦发现支票丢失或被盗, 在积极查找的 同时向单位领导和财务部报告,迅速向银行办理挂失手续。 七、会计人员应及时、正确地记载各项经济业务。准确掌握银行存 款余额,定期与银行对帐单进行核对,每月做银行调节表,发现问题及 时解决。 八、严格银行结算制度 1、 不准签发空头支票; 2、 不准签发远期和过期支票; 3、 不准支票出租、出借或转让给其他的单位和个人使用; 4、 不准将支票做抵押; 5、 不准签发印签不全、印签不符的支票; 6、 不准签发与会计凭证实际内容、实际金额不符的支票; 7、 不准一人保管签发支票的各种印章,支票和印签都要妥善保管, 下班时随时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。 八、实行支票、印签分管制,支票、印签由二人分管,加强内部牵制 和审核。 九、公司网上银行支付结算同此制度。

本制度由公司财务部制定并负责解释,自**年 1 月 1 日起执行。

*************股份有限公司 **年 2 月 9 日


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