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财务管理制度


财务管理制度

目的:为了加强公司的财务管理工作,提高财务管理水平,规范费用报销审 批程序。 适用范围:公司全体员工。 1. 费用报销制度 1.1 报销人将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于费用报销粘贴

单后,每张报销单上应按差旅费、办公费、电话费、招待费、交通费、住宿费、 房租费、物管费、修理费、保险费、报刊印刷费、水电燃气费、诉讼费、律师费、 邮寄费、培训费、项目申报费、咨询服务费、运输费、业务提成费、业务回扣费、 广告费、重点项目费、经销商返利、展销会费、办事处开办费、车辆使用费(汽 油费、过路费、停车费、维修保养费、车辆保险费、其他费用)等分类注明费用 名称、用途、单据份数和金额。 1.2 报销人将报销单据整理、粘贴好后,交所在部门主管签字,然后交给

分管总监签字审批;各部门主管本人的业务报销须经公司分管副总(总监)签字 审批;然后交财务部经理审核、财务总监签批后交总经理审批。特殊情况,先报 总经理签批。 1.3 有签字权的管理人员不在公司,报销暂缓。确需急办的,应报请公司

上一级领导签批, 以此类推。 总经理因出差或休假等原因离开公司一周 (含一周) 以上时,可按业务性质,金额在一定范围内进行授权,被授权人在授权范围内对 报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。 1.4 各部门当月发生费用开支单据,原则上应在当月报销结清。对于月底

发生的费用单据,要求在次月 5 日内按财务规定程序办理报销手续。

2. 借支制度 2.1 出差人员借款,必须先填表写“借款申请单” ,经部门负责人、分管部

门领导签字,报财务总监审批后交由总经理批准,方可借支。为加强资金管理, 及时收回借款,出差人员回公司后,应按规定尽快到财务部报账,对于有欠款的 人员,财务部应严格坚持“前账不清,后账不借”的原则,并从其本人当月及随 后月份工资中扣回借支款。 2.2 公司原则上不借款给个人。个人确有困难、个人需要借款的,借款人

须填写“借款申请单” , 并在借款单上注明归还日期,由所在部门总监审批,财 务部总监审核后,财务人员方予办理。凡个人借用公款者,在原借款末还清前, 不得再借,且在归还日期到期时,财务人员有权不通知本人直接在本人当月及随 后月份的工资中扣回借支款。 2.3 其他临时借款,如业务费、周转金等,审批程序同 2.1 条。

3. 资金支付制度 3.1 报销、支付购买办公用品、材料费用的,在票据后应附有审批手续的

“采购计划单”或“紧急物资请购单” 。 (以时价采购的还应附采购部长审批的 对方的报价单,金额大于 5000 元以上的必须附有供货合同)办公用品 、材料等 实物购买后应及时办理入库手续, 报销时单据后面必须附有仓库人员开具的入库 凭证;固定资产应附有《设备(仪器)验收报告》 ,并在单据后面注明设备(仪 器)存放使用地点。 3.2 公司预付款项,支付供货单位的欠款或其他应付款应由经办人员根据

合同或协议办理付款申请单(包括直接用发票,入库单付款的在内) ,并由经办 人员在付款单上详细注明收款单位的名称、账号、开户银行、汇款用途,支付方 式等付款申请单上所要求的项目(财务部门不负有提供上述付款内容的义务) , 经采购部长签字、往来账分管会计审核,财务总监签字确认后交由总经理(或其

授权人)审批。以现金方式支付的必须有对方盖有公章的委托收款的函或加盖财 务专用章和出纳人员印章及现金收讫章的收款收据, 不然财务人员有权不予以受 理。 4. 其他

4.1

下列单据财务部不予受理:

4.1.1 审批手续不全的票据; 4.1.2 内容填写不全,字体无法辨认或有涂改迹象的票据; 4.1.3 以除蓝、黑水笔以外的笔填写和签字的单据; 4.1.4 材料无入库,固定资产无验收的票据; 4.1.5 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写不符的单据。 4.2 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细

则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原 始凭证,必须有填制人员的签名或盖章。 4.3 为了集中处理会计业务,每月 20 日以后办理在职员工的工服押金退款

手续以及办理供货商的对账、结账事宜。 5. 附则 5.1 5.2 度为准。 本制度由财务总部制订,由公司负责解释和修订。 本制度自颁布之日起生效,原制度或规定与本制度有冲突者,以本制

南昌恩优科技有限公司 江西和壹科技有限公司 2016 年 3 月 15 日



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