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2015年金昌市中等职业学校技能大赛会计电算化


2015 年金昌市中等职业学校技能大赛会计电算化

会计软件账务处理操作试题
准考证号: 座位号: 成绩:

一、 根据下列资料建立账套:(5 分) 启动用友软件,建立有关飞宏有限公司套账[200],资料如下: 账套号:200 账套名称:飞宏有限公司 启用会计期:2012 年 12 月 账套路径:默认 单位名称:飞宏有限公司 单位

简称:飞宏 记账本位币:人民币 企业类型:工业企业 行业性质:2007 年新会计制度科目 按行业性质预置科目,客户、存货无分类 ,供应商有分类,有外币核算 业务流程:均为标准流程 科目编码方案:4-2-2-2 供应商分类编码方案 1-2 部门编码方案 1-2 系统启用:启用“总账”模块,启用日期:2012-12-1

二、电算化会计工作岗位与人员分工(3 分)
电算化岗位 账套主管 编号 姓名 王 军 系统权限 默认所有权限 账,报表 总账系统除出纳权限 制单会计 出纳 22 23 郭 斌 以外的所有权限 吕 红 出纳菜单所有权限 出纳管理 总账系统制单 负责工作 账套管理,凭证审核,记账,结 21

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三、初始化资料: (22 分) 1.总账选项
制单序时控制 出纳凭证必须经出纳签字 不可使用应收、应付系统受控科目

2.部门档案
部门编码 1 2 3 4 5 部门名称 办公室 财务部 采购部 生产部 销售部 部门负责人 董玉龙 王 军 陈 龙 杨 丽 李小平

3.职员档案(在职人员)
编号 101 201 202 203 职员 姓名 董玉龙 王 军 郭 斌 吕 红 所属 部门 办公室 财务部 财务部 财务部 编 号 301 302 401 501 职员 姓名 陈 龙 张 鹏 杨 丽 李小平 所属 部门 采购部 采购部 生产部 销售部

4. 供应商分类
分类编码 1 2 分类名称 西北 华北

5.客户档案
编号 01 02 客户名称 宇通公司 国美公司 简称 宇通 国美

6.供应商档案
编号 01 02 03 供应商名称 甘肃实业公司 永乐工厂 电信公司 简称 实业 永乐 电信 所属分类码 1 2 1

7.凭证类型
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凭证类别 收款凭证 付款凭证 转账凭证

限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无

限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002

8. 外币设置
币符 USD 币名 美元 月初记账汇率 6.68 月末结账汇率 6.56 其他参数 默认

9.结算方式
结算方式编码 1 2 201 202 203 结算方式名称 现金 支票 现金支票 转账支票 其他

10.会计科目及期初余额表
科目名称 库存现金(1001) 银行存款(1002) 建行存款(100201) 辅助核算 现金科目 银行科目 外币核算 客户往来 个人往来 供应商往来 数量核算 千克 乙材料(140302) 库存商品(1405) A 产品(140501) B 产品(140502) 固定资产(1601) 累计折旧(1602) 应付账款(2202) 供应商往来 数量核算 数量核算 数量核算 千克 借 借 台 借 件 借 贷 贷 方向 借 借 借 借 借 应收账款(1122) 其他应收款(1221) 预付账款(1123) 原材料(1403) 甲材料(140301) 借 借 50 000 600 000 300 000 3 000 300 000 2 000 1 300 000 800 000 2 000 500 000 1 000 7 000 000 800 000 美元 币别 计量 期初余额 8 000 6 668 000 6 000 000 668 000 100 000 200 000

中行存款(100202)

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应交税费(2221) 应交增值税(222101) 进项税额(22210101) 销项锐额(22210102) 增值税转出(22210103) 未交增值税(222102) 应交所得税(222103) 实收资本(4001) 盈余公积(4101) 法定盈余公积(410101) 利润分配(4104) 未分配利润(410401) 提取法定盈余公积(410402) 本年利润(4103) 生产成本(5001) A 产品(500101) B 产品(500102) 主营业务收入(6001) A 产品(600101) B 产品(600102) 管理费用(6602) 工资(660201) 办公费(660202) 差旅费(660203) 其他(660204) 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算

贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 1 000 000 14 026 000

11.辅助科目余额表
应收帐款期初余额一览表 单据编号 转-18 单据日期 2012-11-21 客户 国美公司 摘要 销售 A 产品 方向 借 期初余额 200 000

预付账款期初余额一览表 单据编号 转-14 单据日期 2012-11-2 5 供应商 永乐工厂 摘要 购买乙材料 方向 借 期初余额 50 000

四、日常业务处理(共 290 分)
根据 2012 年 12 月的经济业务原材料按实际成本计价,存货出库采用先进先出 法。企业为增值税率一般纳税人。
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飞宏 2012 年 12 月份发生下列经济业务: (以下银行收付款业务均发生在建行, 23-29 题利用“期末自定义转账”)

1.2 日, 收到国美公司转账支票偿还前欠款 200 000 元,还款已入账。
2.4 日,按照预付货款合同,永乐工厂把乙材料 2000 千克发运到

本公司,单价 152 元,价款 304 000 元,按 17%计算增值税,材料已验 收入库,以转账支票将余款结清。
3. 5 日, 公司各个部门购买办公用品, 发生金额分别为: 办公室 1800

元;财务部 500 元;采购部 1200 元;销售部 1500 元;财务以现金付讫。 4. 6日,生产车间生产B产品领用乙材料3000千克。 5. 7 日,向国美公司销售 A 产品 1500 台,不含税单价 600 元,开出增 值税专用发票。款项未收,给予对方“3/10,1/20.n/30”的现金折扣(仅 限货款)。用建行存款 7 转账支票支付上述商品运费 1 000 元。 6. 8 日,向甘肃实业公司开出转账支票一张,购买甲材料 2 000 千 克, 材料不含税单价 100 元, 取得增值税专用发票一张, 增值税税率 17%, 运输费(不单列)2 000 元。货已到达企业,并验收入库。 7. 10日,生产车间生产A产品领用甲材料4 000千克。 8. 12 日,生产部杨丽因违章,经厂长办公室决定,对其罚款 250 元。 9. 13 日,采购部陈龙报销业务招待费 800 元,以现金支付。 10.14日,王军报销医药费1500元,以现金支付。 11. 16 日,从当地政府购入土地使用权 300 000 元,转账支票号 20120006。 12.17日,开出现金支票,提取备用金4 000元。 13. 18 日,向电信公司开出转账支票一张,支付下一年度报刊杂志 费 4 000 元。 14. 20 日,收到国美公司以转账支票偿还扣除享受现金折扣后的全 部款项,将转账支票填写进账单存入。 15. 21日,办公室董玉龙出差借款3000元,用现金支付。
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16. 23日,收到银行对账单,银行存款利息收入3650元入账。 17. 27 日, 计提本月固定资产折旧, 其中车间用固定资产折旧费 8000 元,办公室用折旧 400 元,财务部用折旧 600 元,采购部用折旧 500 元, 销售部折旧 1000 元。 18.28 日,工资分配共计 136 000 元,A 商品生产人员 30 000 元,B 商品生产人员 35 000 元,车间管理人员 5 000 元,办公室、财务部人员 各 20 000 元,采购部人员 10 000 元,销售部人员 6 000 元,自建厂房 人员 10 000 元(不考虑福利费) 。 19.31 日,结转本月制造费用,按产品的生产工时分配:A 产品工 时 3 000 小时,B 产品工时 2 000 小时。 20.31 日,计算并结转本月完工产品的成本,A 产品全部完工 2500 台,B 产品全部完工 2500 件。 21. 31 日, 向宇通公司销售 B 产品 2200 件, 单价 700 元 (不含税) , 价款 1 540 000 元,开出增值税专用发票一张,增值税税率 17%,货税 款以转账支票结清,已办妥进账手续。 22.31 日,结转本月已售产品的销售成本。 23.31 日,结转未交增值税。 24.31 日,结转汇兑损益。 25.31 日,结转本期损益。 26. 31 日,按实现利润总额的 25%计算,并结转所得税费用。 27.31 日,将本年利润余额结转至利润分配——未分配利润。 28.31 日,按本年净利润 10%提取法定盈余公积。 29.31 日,将利润分配各明细科目的余额转入“未分配利润”。 五、记账并结账 六、利用模板编制资产负责表,并将报表命名为“资产负债表”保 存在“桌面” 。 (10 分)

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